Если нет кассы как принять деньги. Кто освобожден от применения ККТ? Кредитные организации и платежные системы

Кроме того, никаких сроков исполнения поручения в договоре указывать не нужно, ведь такой договор будет бессрочным, а значит, никто не будет интересоваться, почему деньги не переведены на расчетный счет организации, а лежат в сейфе (п. 2 ст. 971 ГК РФ). Деньги принимайте (берите в руки) только после того, как клиент подпишет данный договор в двух экземплярах (один из них сразу же заберите себе и положите его в сейф), а также после того, как передадите клиенту расписку о получении денег по договору. Даже если он достанет из кармана служебное удостоверение сотрудника милиции или Федеральной налоговой службы, а также постановление или другой документ на проведение проверочной закупки, вы в любом выше­стоящем органе, суде докажете, что деньги у данного товарища принимались не за реализацию товаров (работ, услуг), а по договору поручения.

Как "вмененщику" без ккт вести учет наличной выручки (зоркина е.)

А если ведете другой вид «вмененной» деятельности, то обязаны выдавать покупателю товарный чек, квитанцию или иной документ, подтверждающий прием наличных (п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). Но только в том случае, если покупатель этот документ попросит. А вот приходовать наличную выручку в кассу не нужно.

При условии, что вы отказались от оформления кассовых документов. Заработанными за день деньгами вы можете распорядиться по своему усмотрению. Например, сразу положить на расчетный счет в банке или хранить наличными в домашнем сейфе.

Если же к вам придут налоговики с проверкой полноты учета выручки и правильности применения контрольно-кассовой техники, учтите следующее. Из обязательных документов, которые могут потребовать чиновники при проверке, у вас должны быть только БСО. Но это в том случае, если вы оказываете услуги населению.

Как отчитываться по доходам ип усн, без ккм и р\с?

Указания N 3210-У). ИП могут не вести кассовую книгу. Кассовую книгу можно вести на бумажном носителе или в электронном виде:

• - на бумажном носителе книга оформляется от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписывается собственноручными подписями.
• - в электронном виде книга оформляется при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением её защиты от несанкционированного доступа и подписывается электронными подписями.

Вести кассовую книгу на бумажном носителе можно двумя способами:

• - с заполнением от руки (книга распечатывается заранее или покупается, прошивается и нумеруются страницы);
• - с заполнением с помощью программно-технических средств (книга заполняется на компьютере, а затем распечатывается).

Заполнение кассовой книги удобно осуществлять при помощи технических средств, например, в бухгалтерской программе.

Ип работает без ккт. на основании чего приходовать выручку?

Применение ККТ при УСН в 2018 году для большинства предприятий будет обязательным. Но и льготы для бизнеса в части сроков внедрения ККТ законодательством предусмотрены. Изучим их на примере преференций плательщикам УСН. Нужен ли кассовый аппарат упрощенцу? Какие ККТ нужно применять при УСН: требования по закону 54-ФЗ о ККТ? Что будет при неприменении ККМ на УСН? Оприходование кассы и выручки с ККМ на УСН: проводки Как работать без кассового аппарата упрощенцу? Нужен ли кассовый аппарат упрощенцу? Нужен ли кассовый аппарат при УСН, и если да, то какой? С 01.07.2017 ККТ обязаны в общем случае применять все ИП и юрлица, которые производят расчеты с физлицами.
Право не использовать кассу, однако, установлено:

1. Для хозяйствующих субъектов, поименованных (п. 9 ст. 7 закона, внесшего изменения в закон о ККТ, от 03.07.2016 № 290-ФЗ):

• в п. 2 ст.

Нужен ли кассовый аппарат при усн в 2018 году?

Внимание

О том, как организовать свою работу в каждом конкретном случае и какими документами запастись, чтобы избежать претензий проверяющих, мы и поговорим в данной статье. Как организации учитывать наличные деньги, если кассовый чек она заменила на БСО Использовать бланк строгой отчетности (БСО) вместо кассового чека вы можете только при оказании услуг населению (п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). При этом неважно, хочет клиент получать документ, подтверждающий оплату услуги, или нет.

Можно ли работать без ккм?

Инфо

ККТ, обладающая указанным функционалом, вносится в Государственный реестр онлайн-касс, который ведет ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/kkt/). Устанавливать следует только те кассы, которые внесены в реестр. Главный технологический компонент онлайн-кассы - фискальный накопитель.

Проводки по розничной выручке и оформление кассовых документов

Нормативные документы:

• «Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением» (утв. Минфином РФ 30.08.1993 №104, применяется в части, не противоречащей закону №54-ФЗ)
• «Альбом унифицированных форм первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин» (формы утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 №132) – этим документом утверждена форма Журнала кассира-операциониста КМ-4.

Несмотря на даты, эти документы актуальны. Журнал кассира-операциониста применяется для учета операций по приходу и расходу наличных денег (выручки) по каждой контрольно-кассовой машине организации, а также является контрольно-регистрационным документом показаний счетчиков.

Как законно принять наличную выручку без ккм: практические рекомендации

И на основании их суммировать все поступления наличной выручки за день. А затем оформить приходный кассовый ордер на всю поступившую сумму и сделать запись в кассовую книгу. Во-вторых, обязательная выдача покупателю документа об оплате поможет вам контролировать продавца.
Ведь если вы обяжете продавца всегда выписывать документы, подтверждающие оплату проданного товара, у него будет меньше соблазна положить деньги фирмы себе в карман. Какие еще есть способы контроля за продавцом, мы рассказали во врезке на с. 17. Примечание. Как можно контролировать продавца в целях полноценного учета наличной выручки компании Сергей Рюмин, аудитор, управляющий партнер ООО «КАФ «ИНВЕСТАУДИТТРАСТ» — В целях контроля за полнотой оприходования выручки руководитель фирмы может использовать несколько методов.
На квитанцию от ПКО ставится печать, и она выдается вносителю денег (кассиру). Данные о поступлении наличной выручки заносятся в кассовую книгу. 6. Внесение данных ПКО в кассовую книгу Кассовая книга – это специальная форма (журнал) для отражения операций с наличными деньгами, в которую вносится информация по всем поступлениям и выдачам наличных денег в кассе организации.

Ведение кассовой книги опирается на следующие нормативные документы:

• - Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 №88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»
• - Указание ЦБ РФ от 11 марта 2014 года № 3210-У.

В первом приведена типовая форма кассовой книги (№КО-4), во втором содержатся некоторые правила по заполнению.

Учет выручки без применения кассового аппарата

Среди них, например, продажа газет и журналов, проездных документов, торговля на рынках и ярмарках, разносная торговля, продажа из цистерн кваса, молока, торговля овощами вразвал и др. Также не применяют ККТ при расчетах в отдаленных и труднодоступных местностях. Поэтому в ближайшем будущем при продаже за наличный расчет кассовый аппарат использовать будет обязательно, исключения очень скромные.

Как оформить розничные продажи Итак, далее мы предполагаем, что вы используете контрольно-кассовую технику. Но просто пробить чек на ККТ и передать его покупателю (отправить ему на электронную почту) – это еще далеко не все. А точнее, все только начинается, поскольку нужно знать, как оформить розничные продажи документально.

Следует четко понимать различия между операционной кассой и основной кассой организации.

Клиент-физлицо принес вам деньги. Как их правильно принять, чтобы не оказаться нарушителем в глазах налоговой инспекции?

Принимать наличность от физлиц можно в любом размере. Это ИП и организациям разрешено рассчитываться друг с другом наличными только в пределах 100 тысяч рублей по одному договору, а физлицо может принести вам хоть миллион.

Перед тем, как принимать наличные, убедитесь, нужна ли вам касса. Если торгуете газетами в киосках, продаете молоко в розлив, занимаетесь ремонтом и покраской обуви или любой другой деятельностью из перечисленных в статье 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003г., то не нужна.

В остальных случаях все зависит от того, чем именно вы занимаетесь и какую систему налогообложения используете.

Прием наличных денег при розничной торговле

Допустим, у вас магазин детских игрушек. Если применяете ЕНВД или ПСН, то можете принимать наличку без кассового аппарата только в том случае, если у вас ИП и вы работаете без наемных работников. До 1 июля 2019 года вы можете обходиться без кассы. В этом случае по требованию клиента нужно выдать клиенту подтверждающий документ: товарный чек или квитанцию.

Если у вас ООО или вы ИП с наемными работниками, то для вас отсрочка уже закончилась, вы должны работать с кассами.

Розничная торговля без кассы на других режимах налогообложения запрещена уже сейчас. Торговцы на УСН и ОСНО обязаны приобрести кассовый аппарат и оплату товара наличными проводить через него.

Сервис можно интегрировать с онлайн-кассами. Вы сможете передавать данные о продажах из онлайн-кассы в сервис для автоматизации бухгалтерского учета и формирования отчетности.

Оплата услуг ООО или ИП наличными

Шьете одежду, ремонтируете обувь, консультируете или оказываете какие-либо другие услуги населению? Вы тоже до 1 июля 2019 года можете принимать от физических лиц наличность без кассы независимо от режима налогообложения, а вместо чеков выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Исключение - услуги общественного питания. Здесь до июля 2019 года разрешено обходиться без кассы только ИП без работников. Для остальных поблажка закончилась уже 1 июля 2018 года.

БСО можно приобрести в магазине канцтоваров или разработать самостоятельно и заказать в типографии. В любом случае бланк должен содержать обязательные реквизиты, перечисленные в п.3 Положения, утвержденного Постановлением 359 от 06.05.2008г. В этом же постановлении изложены правила учета и хранения бланков.

Печатать бланки самостоятельно на принтере можно только в одном случае - если применяется специальное программное обеспечение. Автоматизированная система ведет учет бланков и формирует БСО в момент расчета с покупателем.

Как только период, разрешенный для работы без кассы подойдет к концу, организации и предприниматели должны будут формировать БСО при помощи специальных аппаратов с фискальным накопителем и подключением к сети Интернет. По сути это те же онлайн-кассы.

Прием оплаты банковскими картами

Чтобы принимать у клиентов оплату банковскими картами, нужно заключить договор с банком-эквайером и купить или арендовать терминал для приема карт.

Это не освобождает вас ни от использования онлайн-касс, ни от выдачи БСО и товарных чеков. Оплата банковской картой приравнивается к наличным расчетам, поэтому если по закону вы обязаны использовать кассы, то терминал нужно подключить к онлайн-ККТ. Слип, выдаваемый терминалом при оплате, не освобождает от обязанности выдать кассовый чек.

Если от использования касс вы пока освобождены, вместе со слипом при оказании услуг нужно выдать клиенту БСО, а при реализации товара - товарный чек по требованию покупателя.

За редким исключением, все, кто продает товары за «наличку», обязаны пробивать чек ККТ. А можно ли, не нарушив закона, не применять кассовый аппарат при наличных расчетах между фирмами? На практике выходит, что можно. Рассмотрим некоторые варианты в нашей статье.

Торгуя за наличные деньги, вы должны выдать покупателю кассовый чек. Редкие счастливчики, которым разрешено /позволено/ этого не делать, названы в пункте 3 статьи 2 Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении

контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Остальным - придется обзавестись кассовым аппаратом. Причем выбирать машину нужно только из тех моделей, которые включены в государственный реестр контрольно – кассовой техники (их перечень можно узнать в своей налоговой инспекции).

Но, прежде чем начать использовать аппарат, необходимо:

1. - заключить с ЦТО (центром технического обслуживания) договор на техническое обслуживание и ремонт ККТ;
2. - зарегистрировать кассовую машину в налоговой инспекции.

Обратимся к закону

Если фирма принимает наличные деньги, не используя кассовую машину, ее могут оштрафовать на сумму от 30 000 до 40 000 рублей. Достанется и руководителю компании – ему придется заплатить от 3000 до 4000 рублей. Предпринимателя накажут на сумму от 1500 до 2000 рублей. Такие санкции устанавливает статья 14.5 КоАП РФ.

Зачем все это фирме, у которой расчеты наличными случаются крайне редко (за месяц – два – три клиента с «наличкой»)? А что делать тем, у кого операция с наличными – вообще разовая сделка? Понятно, что в таких случаях от покупки кассовой машины больше вреда, чем пользы. А выход найти надо.

Альтернатива № 1: Сбербанк

Можно отправить клиента в Сбербанк России. Перечислить деньги на ваш расчетный счет он сможет в любом отделении, внеся наличные и заполнив квитанцию формы № ПД-4. Этот способ универсален, его могут использовать любые компании.

Для справки

Образец квитанции по форме № ПД-4 приведен в письме Сбербанка России от 24 апреля 1998 г. № 01-04-1688.

очереди, платить комиссию (обычно она составляет 3% от вносимой суммы). Кроме того, по квитанции № ПД-4 могут расплачиваться только граждане. Подобные платежи от организаций Сбербанк России не принимает. Поэтому на ваш расчетный счет поступят деньги не от фирмы-покупателя (например, от ООО «Пассив»), а от человека - представителя этой фирмы. В компании, которая получает до сотни платежей в день, это может затруднить аналитический учет по счету 62 «Расчеты с покупателями». Ведь, увидев квитанцию с фамилией человека (а не с названием компании), бухгалтер вынужден будет каждый раз выяснять, от какой именно фирмы пришли деньги.

Альтернатива № 2: деньги взаймы

Вместо одного договора, вы заключаете с покупателем два.

Первый - договор беспроцентного займа, по которому покупатель передает вам наличные деньги. То есть, ваша фирма выступает заемщиком, а покупатель – займодавцем. Получая деньги взаймы, компания не продает товары, не выполняет работы и не оказывает услуги. Значит, применять ККТ в данном случае не нужно (п. 1 ст. 2 Федеральный закон от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ). На это указывает и Минфин России в своем письме от 1 июня 2006 года № 03-01-15/4-121. Поэтому вы получаете наличные лишь на основании приходного кассового ордера.

Это важно!

Расчеты наличными деньгами между фирмами ограничены. Сумма наличных, внесенная по одному договору, не может превышать 60 000 рублей (Указание Банка России от 14 от 14 ноября 2001 г. № 1050-У).

В такой ситуации вы можете зачесть встречные требования, оформив акт взаимозачета. Подписать акт нужно тем числом, когда ваша фирма должна вернуть заем. Обратите внимание: чтобы налоговики не признали эту сделку мнимой, сумма по договору займа должна отличаться от суммы по договору купли-продажи хотя бы на рубль.

Между делом

Взаимозачетные операции часто путают с бартерными (товарообменными). Однако между ними существует принципиальная разница. Так, «по договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой» (статья 567 ГК РФ). То есть, обмен товарами происходит в рамках одного договора. При взаимозачете же стороны гасят взаимные задолженности по двум самостоятельным сделкам. Отдельным договором зачет встречных требований не оформляют.

Пример

Фирма «Актив» заключила договор беспроцентного займа с ООО «Пассив» на сумму 60 000 рублей сроком на 7 дней. Договор подписали 3 июля 2006 года, в этот же день наличные были внесены в кассу «Актива».

5 июля 2006 года «Актив» и «Пассив» заключили договор купли-продажи товаров на сумму 59 000 рублей, в том числе НДС – 9000 рублей. В этот же день «Актив» отгрузил товары «Пассиву».

В этот же день «Актив» перечислил «Пассиву» остаток займа в сумме 1000 рублей.

Бухгалтер «Актива» делает такие проводки:

Дебет 50 Кредит 66

60 000 руб. - получен беспроцентный заем от ООО «Пассив»;

Дебет 62 Кредит 90-1

59 000 руб. – отражена задолженность покупателя за отгруженные ему товары;

Дебет 90-3 Кредит 68

9000 руб. – начислен НДС с выручки от продажи товаров;

Дебет 66 Кредит 62

59 000 руб. – зачтены взаимные обязательства сторон;

Дебет 66 Кредит 51

1000 руб. - возвращена часть долга по договору займа.

Раз уж речь зашла о взаимозачетных сделках, не лишним будет напомнить о том, как их нужно оформлять. Обычно стороны составляют Акт зачета взаимных требований (реже – Акт сверки расчетов). Унифицированной формы этого документа не существует. Поэтому Акт составляют произвольно, используя все необходимые для «первички» реквизиты.

Для справки

Реквизиты, которые необходимы при составлении первичных документов, перечислены в пункте 2 статьи 9 Федерального закона от 21 ноября 1996 года № 129 – ФЗ «О бухгалтерском учете».

Пример

Воспользуемся условиями предыдущего примера.

ЗАО «Актив»

Акт зачета взаимных требований

ЗАО «Актив» в лице генерального директора Иванова И.И., действующего на основании Устава, и ООО «Пассив» в лице генерального директора Петрова П.П., действующего на основании Устава, составили настоящий акт о нижеследующем:

Задолженность ЗАО «Актив» по договору беспроцентного займа от 3 июля 2006 года № 45 в сумме 59 000 рублей засчитывается в счет погашения задолженности ООО «Пассив» по договору купли-продажи товаров от 5 июля 2006 года № 56.

Задолженность ЗАО «Актив» по договору беспроцентного займа от 3 июля 2006 года № 45 в сумме 1000 рублей перечислена ООО «Пассив» по платежному поручению № 378 от 10 июля 2006 года.

Расчеты по договорам произведены полностью. После подписания акта стороны претензий друг к другу не имеют.

Итак, у тех, кто продает товары за «наличку» в первый и последний раз, есть, по крайней мере, два способа не вешать на свои плечи обузу в виде кассовой машины. И при условии, что все необходимые бумаги вы оформите грамотно, претензий контролеров удастся избежать.

Отмена кассовых аппаратов для ИП — плательщиков ЕНВД обусловлена пунктом 2.1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее – Федеральный закон 54-ФЗ).

В этой статье мы обобщили опыт решения типовых задач и ответов на наиболее распространенные вопросы, которые задают нам клиенты, владельцы магазинов и розничных сетей, плательщики ЕНВД, в связи с отменой кассовых аппаратов для ИП :

• Можно ли отказаться от ККТ и как; правомерна ли ?
• Какие документы выдавать покупателю, легитимен ли товарный чек без кассового чека ?
• Что будет, если ли продолжать применение ККМ при ЕНВД ?
• Существует ли кассовый аппарат для ИП , что использовать для управленческого учета?
• Можно ли отказаться от услуг центра технического обслуживания (ЦТО)?
• Как, со ссылкой на нормативные акты, аргументировано доказывать розничным покупателям, которые требуют кассовый чек, что выдаваемые им документы правомерны и имеют юридическую силу?

Кто может отказаться от применения ККТ (контрольно-кассовой техники) в связи с отменой кассовых аппаратов для ИП при ЕНВД

Отказаться от применения ККТ в связи с отменой кассовых аппаратов для ИП могут плательщики вмененного налога, если их деятельность:

• не связана с розничной торговлей алкогольной продукцией с содержанием этилового спирта более 15% (Пункт 5 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции»; Письмо Минфина России от 09.09.2009 N 03-01-15/9-451; Информация ФНС России от 29.09.2009)
• регламентируется исключительно ЕНВД. Если же ЕНВД сосуществует с любыми другими налоговыми режимами, в частности с общим режимом налогообложения, с УСНО, ЕСХН, то ККТ нужно применять в части продаж, не относящихся к вмененной деятельности (Информация ФНС России от 29.09.2009).

Как отказаться от применения ККТ в связи с отменой кассовых аппаратов для ИП

В настоящее время единственный надежный способ воспользоваться положением об отмене кассовых аппаратов и отказаться от применения ККТ и не получить претензии от контролирующих органов – снять кассовый аппарат с учета в налоговой инспекции. Пока ККТ не будет снята с регистрации в ИФНС, сотрудники налоговых органов могут проверить ее применение (федеральный закон от 17.07.2009 года № 162-ФЗ). При этом за неприменение ККТ, равно как и за несоответствие ККТ законным требованиям (отсутствие ЭКЛЗ, фискальной памяти, пломбы ЦТО, исключение применяемой модели ККТ из госреестра) наступает ответственность по ст. 14.5 КоАП РФ за неприменение ККТ при продаже товаров, работ, услуг. Штраф за это составляет:

• для руководителей организаций и предпринимателей: 3000 — 4000 руб.;
• для организаций: 30 000 — 40 000 руб.

Работа без кассового аппарата . Какие документы выдавать покупателю при отмене ККМ

Работа без кассового аппарата предполагает выполнение пункта 2.1 ст. 2 Федерального закона 54-ФЗ, который устанавливает обязанность продавца по требованию покупателя выдать товарный чек, квитанцию или иной документ, подтверждающий прием денег. В него должны быть включены следующие обязательные сведения:

• наименование, номер и дата выдачи документа;
• наименование организации или Ф.И.О. предпринимателя, ИНН;
• наименование и количество приобретенных товаров (работ или услуг);
• сумма оплаты;
• должность, Ф.И.О. и подпись лица, выдавшего документ.

При продаже товаров или выполнении работ, оказании услуг, для которых не предусмотрены бланки строгой отчетности (БСО), можно использовать один из документов, удовлетворяющих перечисленным требованиям, которые реализованы во всех современных компьютерных системах автоматизации торговли или разработать собственную форму документа.

Для сферы услуг, для которых вместо чека ККТ предусмотрена возможность выдавать БСО, покупателям должны выдаваться именно БСО (пункты 2, 2.1 ст. 2 Федерального закона N 54-ФЗ). Использовать БСО вместо ККТ можно только при оказании услуг населению, перечень которых содержится в Общероссийском классификаторе услуг населению ОК 002-93, утвержденном Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163 (например, к ним относятся ремонт бытовой техники, перевозка пассажиров и грузов, техническое обслуживание автомобилей).
Применять надо БСО, утвержденные для конкретного вида услуг. Если же унифицированной формы нет, то можно использовать свою форму БСО, содержащую все необходимые реквизиты и отпечатанную в типографии (пункты 3, 4, 7 Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники, утв. Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 359; п. 2 Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 N 359; Письма Минфина России от 15.12.2008 N 03-01-15/12-376, от 23.06.2008 N 03-01-15/8-239, от 23.06.2008 N 03-01-15/8-240);

Если покупатель не требует документа об оплате, то выдавать ему ничего не нужно, а за невыдачу такого документа, когда покупатель его требует, предусмотрен штраф по ст. 14.5 КоАП РФ.

Что будет, если продолжать применять кассовый аппарат при ЕНВД

Предприниматель сам решает, прекратить применение ККМ при ЕНВД или дальше использовать ККМ. Федеральный закон 54-ФЗ устанавливает право отказа от кассовой техники, но не обязанность. При отказе от ККТ, в соответствии с указанным законом, по требованию покупателя продавец обязан предоставить документ оплаты, содержащий перечень реквизитов, которые указаны в предыдущем разделе этой статьи.

Если продавец не выдает покупателям указанные выше документы об оплате или в ваших кассовых чеках нет всех необходимых для таких документов реквизитов, то отмена кассовых аппаратов – не для Вас, нужно и дальше использовать ККТ во всех случаях продажи товаров (работ, услуг) за наличный расчет (или с помощью платежных карт). Покупателям в этом случае будет достаточно выдать кассовый чек, и другого документа по их требованию оформлять не нужно.

При этом придется по-прежнему соблюдать установленный порядок регистрации и применения ККТ, платить за обслуживание и замену ЭКЛЗ (пункт 2.1 ст. 2, ст. 5 Федерального закона 54-ФЗ; Положение, утв. Постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 N 470). В противном случае налоговые органы могут вас оштрафовать по ст. 14.5 КоАП РФ (Письма Минфина России от 09.09.2009 N 03-01-15/9-451, от 13.08.2009 N 03-01-15/8-413).

Чем заменить кассовый аппарат при ЕНВД, что использовать для управленческого учета

Отмена кассовых аппаратов не отменяет потребности в учете.

Для управленческого учета и контроля продавцов и кассиров можно использовать POS-систему без фискальных функций. Такая система состоит из POS-компьютера с монитором, принтера чеков и программного обеспечения для управления торговлей. POS-система для ЕНВД может быть укомплектована денежным ящиком, сканером штрих-кодов, программируемой клавиатурой, считывателем дисконтных карт, дисплеем покупателя, электронными весами, принтером этикеток. К ней можно подключить систему видеонаблюдения.

Помимо невысокой стоимости, POS-система для ЕНВД обладает рядом преимуществ :

• Такая система позволяет предоставлять покупателю документы оплаты, которые полностью соответствуют требованиям Федерального закона 54-ФЗ .
• Такая система, помимо учета поступления денег от покупателя, обеспечивает суммовой и количественный товарный учет , управление ассортиментом, ценами и скидками в розничной торговле, позволяет выводить управленческие отчеты.
• POS-система для ЕНВД легко масштабируется и модернизируется , она может быть укомплектована дополнительным совместимым оборудованием и программным обеспечением.
• Такая система может работать в единой сети с другими компьютерами и быть частью системы управления бизнесом предприятия.
• При переходе на общий режим налогообложения или комбинации ЕНВД с любыми другими налоговыми режимами, в частности с общим режимом налогообложения, с УСНО, ЕСХН, можно доукомплектовать POS-систему для ЕНВД фискальным регистратором и продолжать использовать ее, без необходимости внедрять что-то новое.

Например, недорогая POS-система DELL Optiplex GX280 для ЕНВД/FPrint-03 для ЕНВД/1С:Розница 8/Win XP Pro состоит из компьютера с принтером чеков и программы 1С и позволяет вести полноценный товарно-денежный учет, контролировать продавцов и выписывать покупателям все необходимые документы.

Кассовый аппарат для ЕНВД

При жестком ограничении бюджета вместо POS-системы для ЕНВД для целей учета денежных средств, поступающих от реализации, а также для контроля продавцов, можно использовать автономный ККМ при ЕНВД , например, такой: Кассовый аппарат для ЕНВД (ККМ для ЕНВД ) «ЭЛВЕС-М R».

Кассовый аппарат для ЕНВД является аналогом автономного ККМ, но не имеет фискальной функции и его не нужно ставить на учет в налоговой инспекции.

Однако, приобретая такой кассовый аппарат для ЕНВД, нужно понимать, как будет решаться вопрос о выдаче покупателям документа с необходимыми реквизитами, определенными Федеральным законом 54-ФЗ.

Что делать со старой контрольно-кассовой машиной (ККМ)

Снятую с учета кассовую технику можно продолжать применять для удобства учета или для контроля сотрудников, которые принимают денежные средства (информация на сайте ФНС России от 29.09.2009). В этом случае налоговые инспекторы не будут проверять применение такой ККТ, т.к. Вы воспользовались положением об отмене кассовых аппаратов.

Интересно, что далеко не все существующие ККМ удовлетворяют требованиям к документам оплаты, установленным в Федеральном законе 54-ФЗ. Кассовый чек, выданный снятым с учета аппаратом, не будет являться подтверждающим документом, если он не содержит должность, Ф.И.О. и подпись лица, наименования товаров и другие установленные законом необходимые реквизиты.

В то же время, большинство ККМ выдают простой кассовый чек с реквизитами, установленными пунктом 4 Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв. Постановлением Правительства РФ от 07.08.1998 N 904, которые (реквизиты) не содержат наименование и количество приобретенных товаров (работ, услуг), а также должность и Ф.И.О. продавца.

Следовательно, если старая ККМ требованиям пункта 2.1 ст. 2 Федерального закона 54-ФЗ не удовлетворяет, то имеет смысл обзавестись POS-системой для ЕНВД.

Можно ли отказаться от услуг центра технического обслуживания (ЦТО)

Работа без кассового аппарата предполагает, что можно отказаться от услуг ЦТО по обслуживанию снятой с учета ККТ. Можно ли вернуть аванс за обслуживание, зависит от условий договора с ЦТО.

Покупатель требует «кассовый чек». Что сказать покупателю

Выданный документ об оплате:

• Удостоверяет факт покупки и приравнивается к кассовому чеку в силу пункта 2.1 ст. 2 Федерального закона 54-ФЗ
  Может служить для подтверждения покупателями – юридическими лицами и предпринимателями их налоговых расходов (Письмо Минфина России от 22.10.2009 N 03-01-15/9-470)
• Розничные покупатели – физические лица могут использовать выданный документ для защиты своих прав как потребителей, например, для возврата или обмена товара в соответствии со статьей 493 ГК РФ

Все статьи Как "вмененщику" без ККТ вести учет наличной выручки (Зоркина Е.)

Самое важное в этой статье:

— Каким образом фирмам на ЕНВД приходовать «наличку», если кассовый аппарат не применяется.

— Обязательно ли выдавать документ об оплате, торгуя в розницу.

— Могут ли налоговики запросить у предпринимателя бумаги по кассе.

Плательщики ЕНВД имеют право отказаться от использования в работе контрольно-кассовой техники (ККТ) (п.

п. 2 и 2.1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ, далее — Закон N 54-ФЗ). Однако это не значит, что и учет наличной выручки вам вести не надо. Осуществлять кассовые операции и оформлять их соответствующими кассовыми приходными и расходными документами вы обязаны (п. 5 ст. 346.26 НК РФ). Но это только если вы — юрлицо.

Если же вы индивидуальный предприниматель, вести кассовые операции вам тоже нужно. Но бумаги по кассе вы вправе не оформлять. О том, как организовать свою работу в каждом конкретном случае и какими документами запастись, чтобы избежать претензий проверяющих, мы и поговорим в данной статье.

Как организации учитывать наличные деньги, если кассовый чек она заменила на БСО

Использовать бланк строгой отчетности (БСО) вместо кассового чека вы можете только при оказании услуг населению (п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). При этом неважно, хочет клиент получать документ, подтверждающий оплату услуги, или нет. БСО вы обязаны выдавать всегда (Письмо Минфина России от 10.08.2015 N 03-11-11/46052, Постановление ФАС Поволжского округа от 05.07.2010 N А65-28358/2009).

Примечание. Подробнее о том, где компании взять БСО, читайте в журнале «Вмененка», 2015, N 11, с. 4.

Порядок выдачи БСО закреплен в п. 20 Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 N 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов <…> без применения ККТ». Так, при расчетах наличными вашему кассиру нужно проделать следующее:

— заполнить бланк строгой отчетности, однако свою подпись сразу ставить на нем не нужно;

— получить от клиента деньги за услугу;

— подписать документ;

— оставить себе копию бланка строгой отчетности или его корешок, отрывную часть;

— отдать бланк строгой отчетности покупателю вместе со сдачей;

— в конце смены предъявить копии (корешки, отрывные части) всех выданных за день бланков старшему кассиру или при его отсутствии в бухгалтерию одновременно со сдачей выручки;

— после сдачи наличных денег отдать все копии документов (корешки, отрывные части), а также испорченные бланки лицу, ответственному за хранение БСО.

Однако на этом учет наличной выручки организации не заканчивается. Старшему кассиру (а при его отсутствии бухгалтеру или руководителю компании) нужно оприходовать полученные деньги в кассу фирмы. Для этого надо сделать запись в кассовую книгу (п. 4.6 Указания N 3210-У). Кассовую книгу вы должны вести по форме N КО-4, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88. Запись в книгу оформите на основании приходного кассового ордера (форма N КО-1). А сам «приходник» составьте на все бланки строгой отчетности, выписанные за день (п. 5.2 Указания N 3210-У). Одного ПКО будет достаточно. Это подтверждает и независимый эксперт (комментарий см. во врезке на с. 15).

Примечание. Как «вмененщику» приходовать наличную выручку на основании БСО

— Ежедневную выручку, полученную наличными деньгами, компания на ЕНВД обязана оприходовать. То есть отразить в своей кассовой книге. Причем именно в том размере, который подтвержден кассовыми документами (п. 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У, далее — Указание N 3210-У). Так, в конце рабочего дня руководителю или бухгалтеру фирмы нужно составить один общий приходный кассовый ордер на сумму дневной выручки (п. 5.2 Указания N 3210-У). В него надо включить общую сумму по всем бланкам строгой отчетности, которые кассир выдал покупателям или клиентам в течение дня. Такой ПКО следует оформлять в общем порядке. Только в строке «Приложение» надо перечислить номера всех БСО, суммы из которых включены в приходный кассовый ордер. Если бланков строгой отчетности много, можно сделать запись вида «с… по…».

Разрабатывать и вести какой-либо отдельный регистр учета сумм по БСО, выданным за день, компании необязательно. Законодательство этого не требует. Но и наличие такого регистра не будет являться нарушением правил работы с наличной выручкой. Поэтому если бухгалтеру удобнее подводить итоговую сумму выручки по БСО за день в отдельном регистре, а затем переносить ее в ПКО, то он может вести этот регистр учета. В данном случае его форму и порядок ведения следует отразить в учетной политике фирмы.

Копии выданных бланков строгой отчетности (или их корешки, отрывные части), а также испорченные бланки упакуйте в опечатанные мешки. Вы обязаны хранить их не менее 5 лет со дня их использования или порчи (п. 19 Порядка работы без ККТ).

Как фирме вести учет «налички», если вместо чека ККТ она выписывает квитанцию или товарный чек

Заменить кассовый чек на другой документ, подтверждающий получение наличных денег, можно, если вы занимаетесь «вмененной» деятельностью, не связанной с услугами населению (п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). Например, розничной торговлей. В таком случае документом, заменяющим чек контрольно-кассового аппарата, может быть товарный чек, квитанция или любой другой документ. Главное, чтобы он соответствовал двум условиям — подтверждал прием денег от покупателя и содержал обязательные реквизиты. Полный перечень таких реквизитов предусмотрен п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ. Мы привели его в таблице на с. 18.

Обязательные реквизиты документа об оплате, выдаваемого «вмененщиками» вместо чека ККТ <*>

———————————

<*> Перечень обязательных реквизитов утвержден п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ.

Выдавать товарный чек, квитанцию или иной документ вы должны только в том случае, если покупатель вас просит об этом. Такая свобода действий для вас предусмотрена п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ. Однако лучше документы об оплате выдавать покупателю всегда, не дожидаясь его просьбы. И в пользу этого у компании есть несколько причин.

Во-первых, вам надо вести дальнейший учет наличной выручки. А при наличии документов об оплате делать это гораздо удобнее. Так, вы можете оставлять себе копии выданных клиентам документов — товарных чеков, квитанций или др. или их отрывную часть. И на основании их суммировать все поступления наличной выручки за день. А затем оформить приходный кассовый ордер на всю поступившую сумму и сделать запись в кассовую книгу.

Во-вторых, обязательная выдача покупателю документа об оплате поможет вам контролировать продавца. Ведь если вы обяжете продавца всегда выписывать документы, подтверждающие оплату проданного товара, у него будет меньше соблазна положить деньги фирмы себе в карман. Какие еще есть способы контроля за продавцом, мы рассказали во врезке на с. 17.

Примечание. Как можно контролировать продавца в целях полноценного учета наличной выручки компании

Сергей Рюмин, аудитор, управляющий партнер ООО «КАФ «ИНВЕСТАУДИТТРАСТ»

— В целях контроля за полнотой оприходования выручки руководитель фирмы может использовать несколько методов.

Первый метод — обязать продавца выдавать товарный чек, квитанцию или иной документ, подтверждающий прием наличных за товар, всем покупателям.

Для этого лучше заказать типографские бланки с напечатанными номерами.

И предусмотреть для них возможность одновременного составления двух экземпляров такого документа под одним номером (например, под копирку). Первый экземпляр продавец будет выдавать покупателю. Второй — в виде копии — будет оставаться у фирмы. Такой порядок выдачи документов руководителю нужно закрепить в приказе. И отразить его в учетной политике. Также обязанности продавца нужно прописать в его должностной инструкции.

Второй метод — ввести покупку за счет магазина при отсутствии документов об оплате. С этой целью в торговом зале руководитель может повесить объявление для покупателей, в котором будет предусмотрено правило: «если продавец не выдал документ, подтверждающий оплату товара, покупка — за счет магазина». В объявлении можно привести образец соответствующего документа. А также номер телефона, по которому покупателям следует обращаться для урегулирования ситуации.

Третий метод — можно поставить в торговом зале более простой кассовый аппарат. Он может и не соответствовать всем требованиям к ККТ, используемым в обязательном порядке. Например, для внутреннего учета компания вправе использовать кассовую технику, которая снята с учета в ИФНС. На это указали чиновники ФНС России в своем Информационном сообщении от 29.09.2009. Причем такую ККТ фирма может доработать для печати документа, подтверждающего прием наличных денег (п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ и п. 10 Письма ФНС России от 10.06.2011 N АС-4-2/9303@).

Ну и третий плюс в выдаче подтверждающих документов — вас не смогут оштрафовать налоговики за их отсутствие. То есть, даже если вам выпишут штраф, вы сможете оспорить его в суде. Ведь контролерам будет трудно доказать, что покупатель или клиент просил вас выдать подтверждающий документ, а вы ему в этом отказали. Примеры подобных решений смотрите в Постановлениях Шестого ААС от 24.05.2013 N 06АП-2171/2013, Пятнадцатого ААС от 08.04.2013 N 15АП-3106/2013 и ФАС Восточно-Сибирского округа от 18.07.2012 N А19-3656/2012.

Однако судебные дела могут затянуться надолго. Поэтому проще все же выписать товарный чек или квитанцию покупателю при приеме наличных денег за товар, чтобы избежать продолжительных судебных разбирательств.

Как предпринимателю на ЕНВД учитывать наличную выручку

С 1 июня 2014 г. все индивидуальные предприниматели получили право не вести кассовую книгу и не оформлять приходные и расходные кассовые ордера (п. п. 4.1 и 4.6 Указания N 3210-У). Поэтому приходовать наличную выручку в кассу бизнесменам необязательно. И никаких кассовых документов оформлять тоже не нужно.

Однако чтобы воспользоваться таким преимуществом, вам нужно официально отказаться от оформления «приходников», «расходников» и от ведения кассовой книги. Для этого следует издать соответствующий приказ.

Примечание. Образец приказа об отказе от оформления кассовых документов смотрите в журнале «Вмененка», 2014, N 7, с. 14.

При отсутствии приказа вам придется оформлять кассовые документы и заполнять кассовую книгу.

И, конечно же, вы не освобождаетесь от выдачи покупателям документов, подтверждающих получение денег. Так, если вы оказываете услуги населению, то вместо кассового чека вы должны в течение дня выдавать клиентам соответствующие БСО, подтверждающие получение денег за услугу (п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). А если ведете другой вид «вмененной» деятельности, то обязаны выдавать покупателю товарный чек, квитанцию или иной документ, подтверждающий прием наличных (п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). Но только в том случае, если покупатель этот документ попросит.

А вот приходовать наличную выручку в кассу не нужно. При условии, что вы отказались от оформления кассовых документов. Заработанными за день деньгами вы можете распорядиться по своему усмотрению. Например, сразу положить на расчетный счет в банке или хранить наличными в домашнем сейфе.

Если же к вам придут налоговики с проверкой полноты учета выручки и правильности применения контрольно-кассовой техники, учтите следующее. Из обязательных документов, которые могут потребовать чиновники при проверке, у вас должны быть только БСО. Но это в том случае, если вы оказываете услуги населению. Если же вы ведете другую «вмененную» деятельность, держите при себе бланки товарных чеков или квитанций, которые нужно выдавать по просьбе покупателей. Кроме того, покажите налоговикам два приказа:

— первый — на отказ от оформления кассовой книги и приходных и расходных кассовых ордеров (п. п. 4.1 и 4.6 Указания N 3210-У);

— второй — на отказ от использования в работе ККТ (п. п. 2 и 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ).

Никаких других документов, связанных с учетом наличной выручки, потребовать у вас не могут (см. мнение независимого эксперта во врезке на с. 19).

Примечание. Могут ли налоговики проверить кассовую дисциплину у предпринимателя, если он отказался от ведения кассовых документов

Сергей Рюмин, аудитор, управляющий партнер ООО «КАФ «ИНВЕСТАУДИТТРАСТ»

— Предприниматели, которые ведут учет доходов и расходов или физических показателей согласно налоговому законодательству, вправе не составлять приходные и расходные кассовые ордера, а также не вести кассовую книгу (абз. 2 п. 4.1 и абз. 9 п. 4.6 Указания N 3210-У). Поскольку этих документов у коммерсанта нет, проверить правильность их ведения налоговики не могут.

Вместе с тем при желании бизнесмен все же может оформлять кассовые документы.

Способ приема наличных денег без использования ККМ

Законодательство этого не запрещает. При этом порядок такого оформления предприниматель может разработать для себя сам. И оштрафовать его за нарушение собственного порядка ведения кассовых документов нельзя. Ведь нормы законодательства коммерсант не нарушает.

А вот наличие и порядок оформления документов, заменяющих чек ККТ, налоговики проверить могут. В таком случае у бизнесмена в обязательном порядке должны быть следующие документы. Это БСО — если коммерсант ведет бизнес по оказанию услуг населению. Бланки он обязан выдавать покупателям вместо кассового чека (п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). Либо товарные чеки, квитанции или прочие документы об оплате — если предприниматель осуществляет другую деятельность, не связанную с оказанием услуг. Такой документ нужно выдавать только по просьбе покупателей (п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). Получается, что копий таких прочих документов у продавца может и не быть. Но лучше все же их иметь во избежание споров с проверяющими.

Три главных совета. 1. Компания на ЕНВД при определенных условиях может не применять в работе ККТ. А вот вести кассовую книгу и составлять приходные и расходные кассовые ордера вы обязаны.

2. Торгуя в розницу, безопаснее всегда выдавать покупателям документ, подтверждающий прием наличных денег. Это избавит вас от споров с налоговиками.

3. Отказ от использования в работе ККТ и от оформления кассовых документов нужно оформить приказами. Налоговые инспекторы могут попросить их при проведении проверки полноты учета выручки.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Форум об интернет-маркетинге > Общение профессионалов > Деловые вопросы > Как будучи ИП официально принимать налик без кассового аппарата?

Просмотр полной версии: Как будучи ИП официально принимать налик без кассового аппарата?

Как будучи ИП официально принимать наличные без кассового аппарата?

Покупать, регистрировать кассовый аппарат и все сопутствующее ради 3-5 клиентов в месяц очень не хочется.

Заранее ббольшое человечекое спасибо 🙂 и плюс:smoke:

07.05.2010, 01:21

Если Ваш вид деятельности полностью соответствует режиму налогообложения ЕНВД, требования к которому указаны в НК РФ, то действительно, можно отказаться от применения ККМ. В этом случае Вы должны выдавать покупателям вместо кассового чека иные документы, содержащие требуемые по закону реквизиты.

artscripts, упрощенка 6%
Думаю многие фрилансеры на ней работают.

07.05.2010, 01:25

И в дополнение:

1. Подойдет документ с любым названием, содержащий следующие реквизиты: наименование документа; порядковый номер документа, дату его выдачи; наименование для организации (фамилия, имя, отчество — для индивидуального предпринимателя); идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ; наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг); сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях; должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.

2. Как видно из п.1 заверять печатью выданный документ не требуется.

3. Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 настоящей статьи, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу).

artscripts добавил 07.05.2010 в 02:29
То есть если упращенка то использование ККМ обязательно.
Вся информация была взята 3 месяца назад с одного из онлайн консультативных сайтов, так как сами интересовались, адрес конкретно сейчас не вспомню.

artscripts, я слышал что можно, причем от юриста.

Но не уверен на все 100% в его компетентности. Позже озвучу его способ.

07.05.2010, 01:36

Yurecm, Вот нашел
То есть в случае реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) за наличный расчет организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны использовать контрольно-кассовые аппараты.

Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности (п. 2 ст. 2 Закона о ККТ).
http://www.akdi.ru/scripts/articles/smotri.php?z=2077

artscripts, +1
Сложно понять правдо. Можете простым языком пояснить?

07.05.2010, 08:19

в расписке пишете.

07.05.2010, 08:27

aalexeev, интересно с формальной точки зрения, как я мог сам себе принести доход? Боюсь что если способ и рабочий, то не совсем прозрачный.

На УСН (упрощенка) ККМ обязателен, за исключением некоторых видов деятельности, для которых предусмотрены бланки строгой отчетности. Бланков строгой отчетности для любой ИТ деятельности вроде как не предусмотрено.

07.05.2010, 10:54

Yurecm, Простым языком кассовый аппарат вам обязателен, как я уже писал, есть условия которые разрешают при упрощенке не работать с ККТ. Суда входят бланки строгой отчетности, непроходимости места и так далее. Но я как понял, Вам это не подойдет, лучше заимейте кассу и проблем не будет, кстати вот пример.

Фирма обязана применять контрольно-кассовую технику при осуществлении наличных денежных расчетов в момент оплаты услуг, даже если они еще не оказаны.

Я на упрощенке. В столе всегда лежат копии чека. Если не просят не выдаю чеки вообще.

07.05.2010, 14:06

Клиенты могут перекидывать деньги на обычный билайновский номер, а самому потом выводить эти деньги в нал через Юнистрим (комиссия что-то около 3%).

Спасибо!!!

Касательно похода в банк — обычно требуется (от клиента) подписать договор и поручение от его (клиента) имени пойти и сдать в банк деньги.
Сам так несколько раз покупал.

короче есть один способ, причем 100% легальный. но он не афишируется особо нологовиками и в банке чтобы люди его не так часто использовали, не наглели так сказать.

итак берете денежные средства а взамен даете человеку "расписку".
в расписке пишете.

Я, Иванов И.И. (паспорт серия номер выдан) получил у Петрова П.П. денежные средства в рахмере…. и обязуюсь внести их на рассчетный счет фирмы Рога и копыта в течении 5 дней.

пользуйтесь. 😉 мы используем такое в течении многих лет по 3 юрлицам, без каких либо вопросов.

07.05.2010, 16:48

Jexa, о, это наврено даже более правильно. а вносите в банк от своего имени или от его? и через что вносите (ПД4 в обычное окно где старушки платят или касса юр. отдела)

Законно только —
1) При расчетах с физлицами, используя БСО (форму бсо сейчас можно разрабатывать самостоятельно, посмотрите на клерке подробно расписано). Не применимо для юрлиц.
3) Зависит от вида бизнеса — найдите посредника. Например, в случае продажи софта — allsoft.ru или softline.ru. Идеальный вариант для всех.

2) Пусть вам платят через автоматы на кошелек WM. Но при большом потоке это неудобно будет, да и опять же, юрикам не понравится.

А что надо с кошельком сделать что бы поступления на нем были законными? как его в отчетности фигурировать?
А заключить договор и выводить на расчетный счет. Бух. подробности есть на сайте вебманей.

Бланков строгой отчетности для любой ИТ деятельности вроде как не предусмотрено.

Можно применять бланки строгой отчетности при двух условиях.
Если оказываете услугу, а не продаете товар.
Если услуга оказывается физлицу, а не юрику и не ИП.

В этом случае — можно.

Но ИМХО, чем печатать бланки, дешевле ККМ купить и зарегистриовать. Типографии за такие бланки дерут совсем не по божецк

так а самому на принтере печатнуть нельзя что ли?
В месяц всего клиентов 5-10 и все, ради них покупать?

На то они и называются "бланки строгой отчетности", что каждый из них пронумерован и (теоретически) можно отследить судьбу каждого бланка.
Даже если бланк испортили, потеряли и т.п. — нужно оформлять специальную бумагу, что бланк номер такой-то испорчен/потерян/т.п.

08.05.2010, 16:42

Блин че-то все так усложнили.
Если у тебя сфера услуг, то ЕНВД применить ты не можешь.
Если все же законно применяешь ЕНВД, то можешь принимать нал и выдавать квитанцию (по требованию)
Если сфера услуг то УСН. Если не имеешь кассы — пусть платят через банк.

Если есть конкретные вопросы — пиши в личку.

p.s. раньше работал в ……. 🙂 (не в налоговой)

08.05.2010, 18:10

Но ИМХО, чем печатать бланки, дешевле ККМ купить и зарегистриовать. Типографии за такие бланки дерут совсем не по божецки.

в случае, если много операций ежедневно, то да, ККМ дешевле, но если операций не много, то разница в пользу БСО. Я печатал 4000 штук за что-то около 3 тыс. руб. А ККМ это минимум 10 т.р., плюс расходники, плюс обслуживание

Если я работаю с бланками сторогой отчетности, то схема как я понял такая:
— клиент платит деньги
— выдаю бланк

Yurecm добавил 09.05.2010 в 19:32
Да, такой вариант используется. Я знаю другую версию такого способа: обмен распиской и доверенностью. Вы даете клиенту расписку о получении денежных средств и об обязанности зачислить их на расчетный счет, и тут же подписываете у клиента простую письменную форму доверенности о зачислении этой суммы не расчетный счет ИП или юрлица.

Антоныч88

10.05.2010, 16:52

Вопрос: деньги я потом забираю себе или я должен их класть еще на расчетный счет или как?
Если ИП, то себе.

Лигалайн

10.05.2010, 17:53

если клиент юр. лицо такой вариант прокатит тоже?
Врятли.. Как правило Юр лица работают С НДС.

если клиент юр. лицо такой вариант прокатит тоже?
Если не считать того, что этот вариант вообще — бред, то с юриками так нельзя никак. От юрлиц можно принимать нал только под кассовый чек и никак иначе.

топик зла. понаписали полной чуши.

какой ккм для юрлиц? покажите мне юрлица который вам нал понесет, ну если только не больной на голову. договор и деньги на расчетный счет.

с физлицами ккм лучше даже не думайте, это не просто аппарат это еще куча фигни типа кассовой комнаты. избежать ккм можно через бсо. но самый лучший способ дать квинтанцию и послать оплатить через сбербанк.

если у клиента есть пластиковая карта и хочет оплатить по ней, можно подключится к robox и принять платеж по пластику через него(-3%)

Как правило Юр лица работают С НДС
Интересное правило. 😎

Мда….
Сколько людей, стоко и мнений)))

1 вопрос остался:
у кого можно проконсультироваться на 100% достоверно?

может с кем нить вообще из налоговой? но с кем?
Где так сказать узнать истину?

апапапапа………

12.05.2010, 23:27

А мы делали так. Сначала оказывается услуга. Составляется и подписывается акт о выполненных работах в 2-х экземплярах. Далее клиент подписывается под строчкой: "Обязуюсь оплатить оказанные услуги в течении 5-и дней." Клиенту выдается уже заполненная Сбербанковская квитанция с реквизитами ИП или ООО, где остается поставить дату и подпись. Далее, клиенту говорится, что он может сам оплатить, а может….дать налик, и мы сами за него сходим) Комиссия Сбербанка + 3% к сумме. Из 200 клиентов никто не захотел сам оплачивать))) Вот так.

Далее, клиенту говорится, что он может сам оплатить, а может….дать налик, и мы сами за него сходим) Комиссия Сбербанка + 3% к сумме. Из 200 клиентов никто не захотел сам оплачивать))) Вот так.
я консультирровался насчет этого, если бы вам попался сотрудник налоговой, вы бы штраф по идели платили. Но я не уверен на 100%, так как кто что говорит. Один юрист одно, другой другой.

Пользуюсь схемой попроще. В небольшом отдалении стоит терминал киви. Выписываю счет клиенту он вносит нал и получает чек от терминала.
а переводит на рублевый вебмани или куда?

А если все это как-то провернуть через Мобиденьги услугу, что в таких случаях делать?

А в чем вообще проблема зарегистрировать кассовый аппарат? Стоит относительно недорого, обслуживание тоже, зато свобода в действиях полная.

Беглец, многие говорят что это гемор в обслуживание. Я согласен. Ради 5 клиентов в месяц не стоит того.

Беглец, многие говорят что это гемор в обслуживание. Я согласен. Ради 5 клиентов в месяц не стоит того.Какой гемор? Раз в месяц или в квартал, не помню, придет к вам мастер, посмотрит аппарат наклеит стикер и все, весь гемор.

умные все такие…какой такой гемор, интересуются…

почитайте что у вас в конторе должно быть помимо самого ККМ(при наличии оного) и поймете какие там штрафы и почему народ изголяется чтобы его не ставить.
Расскажите, что у ИП (не путать с ООО) должно быть, ну очень интересно. :bl:

Я вот работаю с ККМ в Питере на ИП, че то не наблюдаю сложностей, и в налоговой консультировался и т.д. (у ИП нет кассовой дисциплины;))

vBulletin® v3.8.6, Copyright 2000-2018, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot

В соответствии со ст. 2-3 закона от 22.05.03 № 54-ФЗ организации и индивидуальные предприниматели в праве не использовать ККТ лишь в следующих случаях:

✔ в случае осуществления безналичных денежных расчетов, при отсутствии наличных денежных расчетов и/или расчетов с использованием платежных карт;

✔ в случае оказания услуг населению (физ.

Как законно принять наличную выручку без ККМ: практические рекомендации

лицам) при условии выдачи им соответствующих бланков строгой отчетности (БСО), приравненных к кассовым чекам;

✔ в случае применения единого налога на вмененный доход (ЕНВД), при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 НК РФ, по требованию покупателя обязательна выдача товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств;

✔ в случае применения патентной системы налогообложения для ИП (ПСН), при условии выдачи по требованию покупателя товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств;

✔ в случае специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения на любой системе налогообложения при осуществлении следующих видов деятельности:

— продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, если доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;

— продажи ценных бумаг;

— продажи лотерейных билетов;

— продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте;

— обеспечения питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;

— торговли на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами;

— разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) с ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом);

— продажи в пассажирских вагонах поездов чайной продукции в ассортименте, утвержденном федеральным органом исполнительной власти в области железнодорожного транспорта;

— торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;

— торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;

— приема от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома;

— реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

— продажи по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты (почтовых марок и иных знаков, наносимых на почтовые отправления), подтверждающих оплату услуг почтовой связи.

Организации и индивидуальные предприниматели, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.

Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах, и обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность (амбулатории, фельдшерские и фельдшерско-акушерские пункты, центры (отделения) общей врачебной (семейной) практики), расположенные в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт при продаже лекарственных препаратов без применения контрольно-кассовой техники.

Штраф за нарушение кассовой дисциплины для ИП и ООО в 2018 году

Понятие кассовой дисциплины объединяет ряд норм и ограничений, касающихся приема, выдачи, хранения наличных денежных средств на предприятии, при безналичных расчетах – их учет в рамках проведения кассовых операций. Любые манипуляции с наличностью, в том числе выдача зарплаты, прием платежей за товары и услуги, а также их своевременное документальное оформление, называются кассовыми. Совокупность норм, принятых за основу ведения кассы, устанавливается не руководством частных компаний, а определяется законодательными актами Российской Федерации.

Штраф за непробитый чек для ООО и ИП в 2018

Новую шкалу штрафных санкций за непробитый чек за оказанные услуги либо осуществление коммерческой деятельности ввел Закон №290-ФЗ в июле 2016 года.

Расчёты наличными

Для нарушителей — ИП размеры штрафов увеличились в 2-5 раз. В соответствии со статьей 14.5 п.2 КоАП РФ, любая операция получения денежных средств предпринимателем сопровождается пробитием чека на кассовом аппарате, причем в расчет берется выручка как за реализованный товар, так и за оказанную услугу.

Штраф ИП за невыдачу кассового чека в 2018 предусмотрен вышеуказанным законом и поправкой 2 к статье 14.5 КоАП и составляет сумму в размере от ¼ до ½ от стоимости оказанной услуги либо реализованного товара, но не менее 10 000 рублей. На практике это выглядит так: если на сумму 200 000 рублей чек не выдан, то штраф составит от 50 000 до 100 000 рублей, если же сумма покупки будет всего 20 рублей, то штраф за не пробитый по кассе чек составит 10 000 рублей.

Штраф за отсутствие кассового аппарата у ИП и ООО

Любая организация либо индивидуальный предприниматель, производящий с клиентами денежный расчет посредством наличных средств либо банковских карт, обязан вручить покупателям чек из зарегистрированного кассового аппарата. Работа без кассового аппарата попросту запрещена. Обязательный чековый документ выдается в случаях, когда:

продавец реализовал товар;

сотрудники компании оказывали клиенту платные услуги;

клиент получил ранее заказанную услугу.

Если чек за вышеперечисленные услуги не выдан, на работу организации или индивидуального предпринимателя будет возложен штраф.

При осуществлении контроля и надзора за соблюдением предпринимателями закона о ККТ налоговые органы мониторят расчеты с применением онлайн-касс, оценивают полноту данных, представленных организациями, и учета выручки, полученной ими. Нарушителей ожидает штраф за неиспользование кассового аппарата ИП, в соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.

Все новые штрафы за неприменение ККТ в 2016 году вступили в действие с 15 июля 2016, а штраф за неприменение ККМ для ИП в 2018, так называемых онлайн-касс, действуют с 1 февраля 2017 года.

Штраф за превышение лимита кассы в 2018

Понятие «лимит кассы» означает максимально допустимую величину наличности в денежном хранилище, сейфе либо кассе организации к концу рабочего дня.

Подобную норму ввел Центробанк РФ, однако устанавливает свой максимум бухгалтерия предприятия индивидуально в начале каждого календарного года.

Кассовые излишки вполне законно могут допускаться в определенные дни. Уважительными причинами, согласно п.2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, считаются:

выплата заработной платы и различных видов помощи, но не больше пяти рабочих дней после снятия денежных средств с расчетных счетов компании;

проведение кассовых операций с привлечением наличных средств в нерабочие либо праздничные дни.

Иные обстоятельства не могут служить оправданием для превышения лимита и влекут за собой штрафные санкции.

Избранным категориям коммерческих компаний малого бизнеса, предприятиям, организаций, ИП закон разрешает отменить лимит в кассе. Для отказа от предельной суммы не нужно производить каких-либо специальных действий, достаточно простого соответствия определенным нормам Указания Банка России от 11.03.14 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»:

ограниченное количество персонала – не превышает 100 человек за прошедший календарный год;

предельный доход за выполненные услуги и реализованный товар – не более 800 000 рублей, не считая НДС;

участие в уставном капитале иных юридических лиц – не более четверти доли.

Если какая-либо из организаций попадает в рамки этих требований, она может хранить в кассе любые суммы финансовых средств.

Какое административное взыскание накладывается в случаях нарушения лимита по кассе? Юридические лица подвергаются наказанию в виде штрафа на сумму от 40 000 до 50 000 рублей, индивидуальные предприниматели и должностные лица (бухгалтер и руководитель) подвергаются штрафным санкциям на сумму от 4 000 до 5 000 рублей.

Кассовый аппарат – это устройство, которое подтверждает прием оплаты от покупателя наличными деньгами или платежной картой. Многие модели касс помогают предпринимателю вести учет, но все-же предпочитают работать без кассового аппарата.

Причина не только в том, что новые модели ККТ без фискального накопителя намного дороже, но и в расходах на их обслуживание. При небольших доходах ИП сразу отдать на эти цели более 40 тысяч рублей довольно трудно. Плюс надо постоянно оплачивать услуги посредника по передаче данных о продажах в налоговую инспекцию, а это не менее 3 000 рублей в год.

А, кроме того, ККТ – это и административная нагрузка, потому что кассу надо зарегистрировать в налоговой инспекции, а затем вести специальные кассовые документы. Расскажем, кто имеет право работать без кассового аппарата в 2019 году, и какие приняты изменения в этом вопросе.

Каким ИП нужен кассовый аппарат

Необходимость установки ККТ зависит от налогового режима, на котором работает предприниматель. Еще один критерий – это . Значение также имеет способ оплаты товара или услуг. С 2017 года здесь произошли серьезные изменения, которые значительно расширили перечень тех, кто обязан использовать кассу.

В первую очередь, напомним, что ККТ всегда была необходима для тех систем налогообложения, где расчет налога напрямую зависит от выручки: ОСНО, УСН и ЕСХН. Для таких продавцов ответ на вопрос: «Может ли ИП работать без кассового аппарата?» — был и остается отрицательным.

И только предприниматели, оказывающие услуги населению, на любой системе налогообложения до 1 июля 2019 года еще могут выдавать вместо кассового чека БСО (бланк строгой отчетности) типографского изготовления.

Для предпринимателей на режимах ЕНВД и ПСН, которые заняты розничной торговлей или услугами общепита, предусмотрены другие сроки обязательного перехода на кассовые аппараты. Подробнее об этом читайте ниже.

Пока что применять кассовый аппарат обязаны розничные продавцы на системах налогообложения УСН, ОСНО , ЕСХН, если покупатель расплачивается с ними наличностью или платежной картой с помощью POS-терминала.

А кроме того, Минфин настаивает на том, чтобы кассовый чек выдавался и при получении оплаты от физического лица напрямую на расчетный счет продавца (письмо от 28.04.17 № 03-01-15/26324). Это неожиданная точка зрения оспаривается специалистами в учете, но ведомство пока что свое мнение не меняет.

Если же оплата картой происходит в онлайн-режиме, например, при покупке в интернет-магазине, то в письме ФНС от 21.03.2017 г. № ЕД-3-20/1911 указывается, что электронный кассовый чек должен выдаваться с 1 июля 2018 года.

Кассы для спецрежимов ЕНВД и ПСН

Работа без кассового аппарата на режимах ЕНВД и ПСН не мешает расчету налогов, ведь реальная выручка для этого не нужна. Налог считают от торговой площади, и предприниматель заранее знает эту сумму.

Именно поэтому для вмененщиков и ИП на патенте установлена отсрочка на применение кассовых аппаратов. Первоначально срок обязательного перехода на ККТ для этих режимов был установлен на 1 июля 2018 года.

Позже некоторые законодатели, по просьбе малого бизнеса, попытались провести законопроект о переносе этого срока на 1 января 2021 года. Но вместо этой инициативы Госдума приняла предложение Минфина, по которому срок перехода перенесен всего на год, причем, не для всех индивидуальных предпринимателей.

Нужна ли онлайн касса ИП на патенте в 2019 году, зависит теперь от того, есть ли у него работники, принятые по . Еще один критерий – вид деятельности.

Согласно закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ, с 1 июля 2018 года кассовые аппараты потребуются только предпринимателям на ЕНВД и ПСН, если они ведут розничную торговлю или занимаются общепитом, привлекая наемный персонал. Если же работников по этим видам деятельности нет, или ИП оказывает услуги населению (независимо от наличия работников), то ККТ можно устанавливать позже — с 1 июля 2019 года.

Продажа пива

В сфере применения ККТ есть спорная ситуация, связанная с продажей пива. Здесь образовалась правовая коллизия, когда нормы одного федерального закона противоречат нормам другого. При этом суды и налоговые органы расценивают ситуацию по-разному.

Пленум ВАС РФ в постановлении от 11.07.14 № 47 признал, что при таком конфликте правовых норм учитываться должны положения специального закона, регулирующего продажу алкоголя, в том числе, пива.

А значит, для ИП на патенте и для ИП на ЕНВД при продаже пива кассовый аппарат нужен уже с 31.03.17. Причем, не только в розничной торговле, но и при оказании услуг общественного питания (раньше кафе и бары на этих режимах кассу не применяли).

Однако Минфин и ФНС придерживаются другой точки зрения и считают, что даже продажа пива не меняет сроков перехода, установленных для ЕНВД и ПСН, т.е. не ранее 1 июля 2018 года (письма от 11.01.17 № 03-01-15/215 и от 21.08.17 № СА-4-20/16409@).

Но в 2019 году вопрос о необходимости ККТ при продаже пива уже не стоит. А рано или поздно кассовая техника будет нужна практически всем розничным продавцам и исполнителям услуг, получающим оплату от населения.

Компенсация расходов на приобретение касс

Когда вопрос повсеместного внедрения онлайн-касс обсуждался на самом высоком уровне, чиновники пообещали, что затраты, которые вынужден понести малый бизнес, будут ему компенсированы. Это, конечно, будут не выплаты из бюджета, а так называемый налоговый вычет, т.е. уменьшение налога к уплате. Но и здесь оказалось все совсем непросто.

Для предпринимателей, работающих на режимах, где учитываются расходы (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы) ничего не изменилось. Им просто позволено учитывать при расчете налога затраты на приобретение и установку ККТ.

Что же касается таких режимов, как ЕВНД и ПСН, где расходы не учитываются, то предприниматели вправе получить налоговый вычет. После подачи специального заявления можно уменьшить квартальный налог или стоимость патента на сумму не более 18 тысяч рублей за одну единицу техники.

И только для УСН Доходы компенсация затрат на приобретение касс не предусмотрена. Расходы на этом режиме не учитываются, а право уменьшить авансовые платежи или сам годовой налог этим предпринимателям чиновники пока не дали.

Итоги

Вопрос применения кассовых аппаратов индивидуальными предпринимателями достаточно сложен, поэтому мы еще раз повторим все нюансы:

1. Нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Да, нужна. А кроме того, выдавать кассовые чеки при оплате наличными или картой обязаны розничные продавцы на ОСНО и ЕСХН. Исключение – незначительный перечень ситуаций, указанных в статье 2 закона «О ККТ» № 54-ФЗ. Среди них продажа билетов, мороженого и газет в киосках, разносной торговли и др.
2. Предприниматели, оказывающие населению услуги на режимах УСН и ОСНО, могут до середины 2019 года выдавать вместо кассовых чеков БСО типографского образца. После этого надо устанавливать либо ККТ, либо автоматизированную систему для выдачи бланков строгой отчетности. Исключение — патентных видов деятельности, указанный в статье 2 закона № 54-ФЗ.
3. Для предпринимателей на ЕНВД и ПСН срок перехода на кассы зависит от двух условий – наличия работников и видов деятельности. Если это услуги, а также розничная торговля и общепит без привлечения работников, то этот срок перенесен на 1 июля 2019 года. Если же ИП имеет работников, но занимается торговлей или общепитом, то ККТ потребуется с 1 июля 2018 года.
4. ИП, выбравшие вмененку или купившие патент, могут получить налоговый вычет на сумму не более 18 тысяч рублей за одну единицу техники. Работающие на УСН Доходы минус расходы, ОСНО, ЕСХН учитывают затраты на приобретение ККТ в своих расходах. Для УСН Доходы компенсационный механизм по учету затрат на кассы не разработан.